Co znamená daňová třída

Zjednodušeně řečeno: podle zařazení do daňové třídy platíte měsíčně různé zálohy na daních. Celkově je v Německu 6 různých daňových tříd, v nichž každé jsou jiné zálohy v průběhu roku. Většina pendlerů má jen velmi nepřesné informace a proto může docházet k nepříjemnostem a velkým nedoplatkům po podání daňového přiznání, pokud byla zvolena špatná daňová třída. Pár bodů hned na začátek:

Pokud máte zvolenou špatnou daňovou třídu, nic se neděje, jen na konci roku buď daně doplatíte (při trojce) nebo Vám budou vracet.

Nikdy nebudete doplácet, pokud máte daňovou třídu 1, 4 a 6, pokud nemáte jiné příjmy než ze zaměstnání. Většinou Vám naopak vrátí.

Při daňové třídě č. 3 počítejte s nedoplatky, pokud manžel/ka v ČR pracuje. Čím více vydělává, tím více můžete doplácet. Pouze pokud jsou příjmy manžela/-ky nízké, nedoplatky vzniknout nemusí

Děti s daňovou třídou 1 a 3 nemají nic společného. Výši daně ovlivňují jen minimálně, pouze samoživitelé jsou zvýhodnění.

Nebudete na tom hůře, pokud jste si zvolil/a třídu 1 i přesto, že máte manžela/-ku. Na konci roku se Vám to po podání daní vyrovná.

 

Daňová třída č. 1

Může si o ni zažádat kdokoliv. Pro svobodné je to jediná možnost (pokud nejsou samoživitelé). Pokud je správně strhávána daň od zaměstnavatele (což až na výjimky je vždy)a pokud nemáte již v průběhu roku zažádáno o daňové slevy například na dojíždění a nemáte jiné příjmy než ze zaměstnání, nic doplácet nebudete. Naopak velmi často dochází k vrácení daní (zde záleží na výši příjmů, na nákladech, slevách apod.)

 

Daňová třída č. 2

Je určena pouze pro samoživitele. Samoživitel je ten, v jehož domácnosti nebydlí kromě něj a dětí žádný jiný dospělý s příjmy (pozor: ani sourozenec dítěte, pokud již je dospělý a vydělává). Nemusíte se bát, pokud jste ve třídě 1, daňovou úlevu si pak uplatníte při podání daní. Musíte jen při zpracování daňového přiznání toto do daní uvést.

 

Daňová třída č. 3

Slouží pro jednoho z manželů. Doporučujeme si o ni zažádat až po konzultaci, často zde dochází na konci roku k nedoplatkům. Zpočátku se to jeví jako nejlepší možnost výběru, protože v této třídě nejsou žádné nebo velmi nízké zálohy. V průběhu roku je to tedy velmi příjemné. Noční můrou se však může stát, když zjistíte, že na konci roku bude třeba doplácet z důvodu, že druhý z manželů měl v ČR příjmy. Čím vyšší jeho příjmy v ČR jsou, tím vyšší vzniká nedoplatek. Vratky na daních v této třídě jsou jen velmi vzácné, a to pouze v případech, že manžel/ka nepracuje a máte vysoké náklady na dojíždění apod.

Nic se nestane, pokud budete ve třídě 1, i když na třídu 3 máte nárok. Na konci roku se pak vypočítá daň jako byste byl/a ve třídě 3 a budete většinou velmi příjemně překvapeni vratkou na dani.

V žádném případě si nepodávejte žádost o třídu 3, pokud druhý z manželů vydělává více než 350. tis. Kč(platí pro rok 2019). Pokud je úředník správně informován, bude Vás pak danit jako byste byl v daňové třídě č. 1 a nedoplatky jsou pak vysoké.

Děti nemají s touto daňovou třídou nic společného

 

Daňová třída č. 4

Vhodná pro manžele, kteří pracují oba v SRN a mají podobné příjmy. Zálohy jsou stejné jako ve třídě 1.

Po podání společného zdanění se opět vše vyrovnává a doplatky zde podobně jako ve třídě 1 nehrozí

 

Daňová třída 5

Opět se týká manželů. Pokud oba pracujete v SRN a jeden z Vás má oproti druhému extrémně nižší příjem, můžete si zažádat o kombinaci 3 + 5. Trojku si vezme ten, kdo vydělává více a 5 ten, kdo má nízké příjmy. Než si o tuto kombinaci zažádáte, určitě si spočítejte, zda Vám nehrozí nedoplatky. Nepříjemně je také často překvapen partner se třídou 5, protože odvádí velmi vysoké zálohy na dani.

 

Daňová třída č. 6

Pokud si nezažádáte o žádnou jinou daňovou třídu, spadáte do ní automaticky. Jsou v ní nejvyšší odvody. Používá se při souběhu dvou zaměstnání (v prvním máte 1, v druhém musí být pak 6) nebo při souběhu zaměstnání a podnikání. Nemusíte opět mít strach, pokud jste se nestihli přihlásit do jiné třídy, po podání daňového přiznání Vám na daních budou vracet.

 

Složitost daní a časté mýty

V ČR platí jednoduše 15ti procentní zdanění na české příjmy. Zahraniční příjmy jsou z daní vyjmuty a výpočet je většinou naprosto srozumitelný a jasný. V SRN hraje roli hodně proměnných. Například odpracovaná doba v SRN, výše příjmů z ČR, další příjmy, příjmy druhého z manželů. Daň není jednotná a čím vyšší příjmy v rodině jsou, tím vyššímu procentu zdanění podléhá Vaše německá mzda. K tomu se nesmí zapomínat na zvolení daňové třídy a celý systém je rázem velmi nepřehledný. Zde uvádíme časté mýty, spojené s výší daně a argumenty a dotazy, se kterými se setkáváme nejčastěji:

Kolegovi vrací mnohem více za stejných podmínek. Opravdu máte shodné podmínky? Dojíždíte stejně, Váš partner vydělává v ČR stejně, máte stejnou daňovou skupinu? Měli jste stejné zálohy na dani? Nemarodil/a jste? Většinou stejné podmínky nejsou. Nemáme problém s tím, když nám pošlete podklady kolegy, podívat se, proč mu budou vracet více

Mám vyšší příjmy než minulý rok, budou mi vracet více. Ani toto bohužel není pravdivé. Naopak se velmi často stává, že pokud jste část roku pracoval/a v ČR, kde většinou bývají nižší příjmy, dostal/a jste v roce, kdy jste do SRN nastoupil/a více vráceno než v roce, který jste odpracoval/a kompletně v Německu (samozřejmě záleží opět na vícero faktorech a nákladech)

České příjmy druhého z manželů přeci nemohou ovlivnit výši daně. Bohužel ano. Tento příjem sice opravdu není daněn, ale podléhá tzv. daňové progresi. Tzn., že německý úřad sečte příjmy vás obou a pak se zdaní německý příjem procentní sazbou, která odpovídá příjmům dohromady. Čím vyšší příjmy, tím vyšší procento zdanění

Pracoval/a jste část roku v ČR? Ano, i k těmto příjmům se přihlíží, i když se nedaní, podléhají tzv. progresi - viz předchozí bod.

Byl/a jsem nemocný/-á, vrátí mi více. Opak může být pravdou, v některých případech může dojít i k nedoplatku (opět rozdíl oproti ČR)

Tvz. progresi podléhají i další příjmy jako například nemocenská, mateřská, rodičovský příspěvek a další příjmy